TFSA翻倍至1.1万加元 挖加拿大未来墙角?

道恩.皮蒂斯：免税储蓄账户挖未来税收的墙角

加拿大总理哈珀在上一次联邦大选期间就已经承诺要提高免税储蓄账户(TFSA)的额度。加拿大人现在每年最多可以在自己的免税储蓄账户中存进5500加元，联邦政府计划把这个额度提高，甚至翻一番，达到11000加元。TFSA的关键词是Tax Free，因此被许多分析人士视为大选年的“糖果”之一。

加拿大广播公司资深财经记者道恩.皮蒂斯日前撰文说，从个人角度来看，当然是在TFSA里存的钱越多越好。但是这种储蓄账户会对将来的公共财政状况造成影响。政府现在发给纳税人的红包，将来的政府是要买单的。不久前加拿大议会的预算办公室的一份报告说，TFSA对公共财政的影响，到时候联邦政府将承担三分之二，省政府承担三分之一。

挖未来的墙角补今天的窟窿

和另一种受到政府大力鼓励的退休储蓄RRSP不同，虽然存进TFSA的钱当年不能抵税，但是存入以后，不论是本金还是利息收益都不再需要交一分钱税。对于现在急于达到财政平衡的政府来说，这不失为一个增加税收的好办法。大部分加拿大人没有能力或者不愿意兼顾TFSA和RRSP。纳税人过去为抵税存进RRSP的这一部分当年的收入，现在如果拿来存进TFSA就需要缴纳个人所得税。

因此提高TFSA额度被议会预算办公室和一些财经专家认为是现任政府在挖未来的公共财政的墙角。过去没有TFSA的时候，生活优裕的退休人士在享受他们的RRSP存款时也要为税收和公共财政做贡献。但是如果越来越多的人使用TFSA，而且存款额度升高，将来的公共财政状况就会受影响。那时的政府可能会发现，TFSA对纳税人太过慷慨，无法实行。

公共财政和私人财政

公共财政状况直接决定政府提供社会服务的能力。过去几十年来在加拿大和美国，“私人福利”的概念很受欢迎，即低税收，小政府，每个人照顾好自己，公共服务支出被视为浪费。但是在更早的年代，例如从大萧条到二战这段时间，公共福利的理念更有市场。它的支持者认为，生活中有些不可或缺的东西无法由私人支付，例如一个城市的路灯。

加拿大智库布罗德本特研究所不久前发表的一份报告说，按照现行的TFSA储蓄额度，一个从20多岁开始储蓄的人到退休时可以拥有70万到4百万加元的免税存款(取决于不同的投资回报率)。如果提高额度，这个数字自然会更大。40年到50年后，联邦政府和省级政府每年将各自失去超过150亿加元和90亿加元的税收。

谁将是TFSA的大储户？

反对提高TFSA额度的人认为，这样做对高收入群体和富人最有利。C,布罗德本特研究所报告的撰写者里斯.凯塞尔特在西蒙弗雷泽大学的公共政策学院任教，同时也是布罗德本特研究所的研究员。他得出的结论是，对年收入在20万加元以下的加拿大人来说，现在的TFSA额度和RRSP已经绰绰有余。

目前大约有1100万加拿大人是TFSA的储户。2012年的统计数据显示，用满当时的5000加元额度的储户不到四分之一，60岁以下的储户用满额度的则不到16%。目前额度已经提高到5500加元。

凯塞尔特认为，在没有任何纠偏措施和附加条件的情况下提高TFSA额度，对公共财政是不负责任的。

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